建立和實施內(nèi)部控制是推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的長效保障機制，更是落實黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，防控廉政風(fēng)險的有效手段。近年來，酒泉監(jiān)獄積極適應(yīng)內(nèi)控工作新形勢、新要求，深入開展“黨建 部署 制度 檢查 落實”五步走，積極推進內(nèi)部控制建設(shè)。堅持打牢事前風(fēng)險防范、構(gòu)建事中風(fēng)險防控、提升風(fēng)險處置水平，結(jié)合內(nèi)控示范監(jiān)獄創(chuàng)建、專題教育和專項整治工作，有效防范“三大風(fēng)險”，著力打造監(jiān)獄內(nèi)控“樣板間”。

黨建引領(lǐng)，助力黨建與內(nèi)控有效融合

為發(fā)揮示范帶動作用，酒泉監(jiān)獄堅持將內(nèi)控建設(shè)融入黨建工作，將內(nèi)控作為落實全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任的重要抓手，以黨建促內(nèi)控，以內(nèi)控強黨建，把黨風(fēng)廉政建設(shè)新要求貫穿內(nèi)控落實全過程。運用內(nèi)控原理、風(fēng)險管理機制，結(jié)合內(nèi)控實踐經(jīng)驗和規(guī)律，開展互動研討，校正偏差，將內(nèi)控與黨建深度融合，以實際行動踐行“兩個維護”，促進內(nèi)控機制與政治建設(shè)相結(jié)合。

加強決策部署，強化風(fēng)險防控意識

酒泉監(jiān)獄黨委高度重視內(nèi)控體系建設(shè)，認(rèn)真貫徹財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)指導(dǎo)意見，2021年制定內(nèi)控建設(shè)工作方案，成立專班，科學(xué)規(guī)劃，統(tǒng)籌推進長效機制建設(shè)，構(gòu)建完善內(nèi)控制度體系，不斷提高內(nèi)部管理執(zhí)行力。以風(fēng)險為導(dǎo)向，通過內(nèi)部控制體系建設(shè)交流研討會、推進會、專題培訓(xùn)會，將防控措施嵌入各項業(yè)務(wù)、流程和環(huán)節(jié)，強化全面管理和有效控制，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險。以細(xì)化部門職責(zé)為基礎(chǔ)，按要求設(shè)置AB崗，形成“發(fā)現(xiàn)問題—糾正差錯—完善提高”的良性循環(huán)，通過部門人員交叉復(fù)核、專人復(fù)核等方式，監(jiān)督內(nèi)控要求落實情況，逐步建立部門自我發(fā)現(xiàn)、自我糾正、自我完善、自我提高長效機制。

加強制度建設(shè)，完善內(nèi)控體系

酒泉監(jiān)獄圍繞內(nèi)部控制實踐中的工作亮點總結(jié)經(jīng)驗，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)置、分級授權(quán)、定期輪崗的原則，不斷完善和改進制度，相繼修訂和制定涉及到六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)共35項制度，梳理177份外部制度文件會同監(jiān)獄相關(guān)制度形成《甘肅省酒泉監(jiān)獄內(nèi)部控制制度匯編》， 建立起一套科學(xué)有效的內(nèi)部控制制度體系。并結(jié)合實際，組織各職能部門圍繞人權(quán)、事權(quán)、財權(quán)，緊扣六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)中每一個環(huán)節(jié)采取“大家提、專家評、組織審”人人參與的方法設(shè)計優(yōu)化136個業(yè)務(wù)流程， 形成《甘肅省酒泉監(jiān)獄內(nèi)部控制手冊》，明確風(fēng)險防范管理流程，建立環(huán)環(huán)相扣、制衡有效的內(nèi)控機制。完善合同管理內(nèi)部控制，整理出具體、實用、可操作性強的合同文本模板，制定《甘肅省酒泉監(jiān)獄內(nèi)部控制合同范本》，形成以合同管理為紐帶的內(nèi)控風(fēng)險控制體系，切實從制度層面優(yōu)化監(jiān)獄管理體系、提升管理水平、防范業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險。

加強監(jiān)督檢查，防范風(fēng)險隱患

在信息化推進的過程中，遵循“資產(chǎn)使用管理為主線、關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控為核心”的設(shè)計思路，以“智慧監(jiān)獄”為載體，內(nèi)控管理體系為支撐，率先在全系統(tǒng)開發(fā)建立以二維碼管理為特征的資產(chǎn)管理系統(tǒng)，實現(xiàn)一物一碼，檢索迅速、查找方便、信息共享，資產(chǎn)生命周期全方位準(zhǔn)確監(jiān)管，使預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管、財務(wù)稽核等各項工作與內(nèi)部控制工作有機結(jié)合，業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管理深度融合，運用智能硬件及終端，達到智能化實物資產(chǎn)管理，強化內(nèi)控治理，消除風(fēng)險隱患，不斷提升管理水平。

加強貫徹落實，促進內(nèi)控深入發(fā)展

經(jīng)過酒泉監(jiān)獄上下共同努力，內(nèi)控工作機制有效運行，在加強權(quán)力制衡、防范廉政風(fēng)險與業(yè)務(wù)風(fēng)險、提升工作質(zhì)效等方面發(fā)揮著不可替代的作用，內(nèi)控工作呈現(xiàn)出從“立規(guī)矩”向“見成效”轉(zhuǎn)變的新局面。下一步，酒泉監(jiān)獄將以黨的二十大精神為引領(lǐng)，按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性工作原則，全面推進監(jiān)獄內(nèi)部控制建立與實施情況，以固定資產(chǎn)信息化建設(shè)為切入口，加強與上級主管部門溝通聯(lián)系，積極探索內(nèi)控信息化建設(shè)相關(guān)知識，更好的服務(wù)于監(jiān)獄發(fā)展大局和監(jiān)管工作全局。（杜慧娟 趙凱）

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