作者：陳高杰 北京求是聯(lián)合管理咨詢(xún)有限責(zé)任公司咨詢(xún)總監(jiān)

健全法人治理結(jié)構(gòu)對(duì)于國(guó)企深化改革意義重大。《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》提出要健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，隨后出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等配套政策文件。國(guó)企改革“雙百行動(dòng)”“科改示范行動(dòng)”等專(zhuān)項(xiàng)改革行動(dòng)以及“國(guó)企改革三年行動(dòng)計(jì)劃”，也將“健全法人治理結(jié)構(gòu)”作為深化國(guó)企改革的一大重要舉措，提出了明確的改革要求。

“三重一大”決策事項(xiàng)，是股東會(huì)、董事會(huì)、黨組織等公司治理主體決策的核心事項(xiàng)。筆者所在求是咨詢(xún)團(tuán)隊(duì)，基于常年國(guó)企治理管控咨詢(xún)實(shí)踐認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)健全法人治理結(jié)構(gòu)的權(quán)責(zé)關(guān)鍵就在于：要科學(xué)合理地制定涵蓋各治理主體的“三重一大”的決策事項(xiàng)清單及流程。為此，我們構(gòu)建了如下國(guó)企制定“三重一大”決策事項(xiàng)清單“五步法”路線圖。

國(guó)企制定“三重一大”決策事項(xiàng)清單“五步法”圖

Step1:明晰哪些事項(xiàng)應(yīng)納入“三重一大”決策事項(xiàng)范圍

《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn)》明確提出了“三重一大”事項(xiàng)的主要范圍，具體包括重大決策事項(xiàng)、重要人事任免事項(xiàng)、重大項(xiàng)目安排事項(xiàng)、大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)，各家企業(yè)還需要在規(guī)定范圍內(nèi)結(jié)合企業(yè)實(shí)際對(duì)“三重一大”決策事項(xiàng)以及大額資金額度等進(jìn)行細(xì)化。

重大決策事項(xiàng)主要包括企業(yè)貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的路線方針政策、法律法規(guī)和上級(jí)重要決定的重大措施，企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、破產(chǎn)、改制、兼并重組、資產(chǎn)調(diào)整、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資、利益調(diào)配、機(jī)構(gòu)調(diào)整等方面的重大決策，企業(yè)黨的建設(shè)和安全穩(wěn)定的重大決策，以及其他重大決策事項(xiàng)。

重要人事任免事項(xiàng)主要包括企業(yè)中層以上經(jīng)營(yíng)管理人員和下屬企業(yè)、單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員的任免、聘用、解除聘用和后備人選的確定，向控股和參股企業(yè)委派股東代表，推薦董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員和經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，以及其他重要人事任免事項(xiàng)。

重大項(xiàng)目安排事項(xiàng)主要包括年度投資計(jì)劃，融資、擔(dān)保項(xiàng)目，期權(quán)、期貨等金融衍生業(yè)務(wù)，重要設(shè)備和技術(shù)引進(jìn)，采購(gòu)大宗物資和購(gòu)買(mǎi)服務(wù)，重大工程建設(shè)項(xiàng)目，以及其他重大項(xiàng)目安排事項(xiàng)。

大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)主要包括年度預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動(dòng)和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動(dòng)和使用，對(duì)外大額捐贈(zèng)、贊助，以及其他大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)。

Step2:明晰哪些事項(xiàng)應(yīng)上報(bào)股東（會(huì)）決定（審批）

《公司法》明確規(guī)定股東會(huì)行使以下11項(xiàng)職權(quán)：

1.決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；

2.選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；

3.審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；

4.審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；

5.審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

6.審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

7.對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；

8.對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；

9.對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；

10.修改公司章程；

11.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

上報(bào)股東決定（審批）的事項(xiàng)均應(yīng)納入企業(yè)的“三重一大”決策事項(xiàng)范圍，且決定權(quán)限在股東（會(huì)）。一些企業(yè)股東通過(guò)對(duì)子公司的管控事項(xiàng)清單、子公司章程等制度文件，賦予了股東（會(huì)）更多決定（審批）權(quán)限，如中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃、年度投資計(jì)劃等的審批，這需要結(jié)合股東對(duì)子企業(yè)的管控模式以及具體管控事項(xiàng)進(jìn)一步明確。

Step3:明晰哪些事項(xiàng)應(yīng)由黨組織決定、前置研究討論

《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn)》明確規(guī)定，企業(yè)貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的路線方針政策、企業(yè)黨的建設(shè)等屬于重大決策實(shí)行范疇。由黨組織決定的“三重一大”決策事項(xiàng)（示例）：

1. 貫徹落實(shí)黨和國(guó)家路線方針政策、上級(jí)黨委的重要指示和重要工作部署等重大事項(xiàng)的意見(jiàn)或方案；

2.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、干部隊(duì)伍建設(shè)和人才隊(duì)伍建設(shè)以及重要人事任免，加強(qiáng)基層黨組織和黨員隊(duì)伍建設(shè)；

3.黨建工作重要制度的制定；

4.黨組織工作機(jī)構(gòu)設(shè)置和調(diào)整方案；

5.加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)、紀(jì)律建設(shè)，思想政治工作、精神文明建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)、統(tǒng)一戰(zhàn)線工作、群團(tuán)組織工作等。

值得注意的是，《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn)》明確規(guī)定，董事會(huì)、未設(shè)董事會(huì)的經(jīng)理班子研究“三重一大”事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)事先與黨委（黨組）溝通，聽(tīng)取黨委（黨組）的意見(jiàn)。《國(guó)有企業(yè)公司章程制定管理辦法》也提出，明確黨組織研究討論是董事會(huì)、經(jīng)理層決策重大問(wèn)題的前置程序。這意味著，企業(yè)“三重一大”決策事項(xiàng)中除了由黨組織決定的，其余事項(xiàng)均應(yīng)在決策前，由黨組織前置研究討論。

此外，有一些股東認(rèn)為子企業(yè)只設(shè)有黨支部或黨總支，未設(shè)黨委會(huì)，黨支部（黨總支）不具備企業(yè)重大決策事項(xiàng)的前置研究討論權(quán)，這樣理解是片面的。《中國(guó)共產(chǎn)黨國(guó)有企業(yè)基層組織工作條例（試行）》、《國(guó)有企業(yè)公司章程制定管理辦法》等相關(guān)政策文件均明確提出：具有人財(cái)物重大事項(xiàng)決策權(quán)的企業(yè)黨支部（黨總支），由黨支部（黨總支）對(duì)企業(yè)重大事項(xiàng)進(jìn)行集體研究把關(guān)。

Step4:明晰哪些事項(xiàng)職代會(huì)應(yīng)審議

《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn)》明確規(guī)定，研究決定企業(yè)改制以及經(jīng)營(yíng)管理方面的重大問(wèn)題、涉及職工切身利益的重大事項(xiàng)、制定重要的規(guī)章制度，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取企業(yè)工會(huì)的意見(jiàn)，并通過(guò)職工代表大會(huì)或者其他形式聽(tīng)取職工群眾的意見(jiàn)和建議。需要通過(guò)職代會(huì)進(jìn)行審議的“三重一大”決策事項(xiàng)（示例）：

1.公司重大改革改制改組；

2.公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等方案；

3.公司職工分流安置方案；

4.公司薪酬制度（方案）及績(jī)效考核制度（方案）；

5.公司中長(zhǎng)期激勵(lì)等涉及職工切身利益的重大事項(xiàng)。

Step5:明晰哪些事項(xiàng)應(yīng)由董事會(huì)審議、決定（審批）

加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，落實(shí)董事會(huì)職權(quán)是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要任務(wù)。從《公司法》以及公司治理相關(guān)政策文件來(lái)看，賦予了董事會(huì)較大的決策權(quán)限，但從實(shí)際執(zhí)行情況來(lái)看，受多種因素制約，很多國(guó)企并未落實(shí)到位。如《公司法》明確規(guī)定了董事會(huì)在以下“三重一大”事項(xiàng)中享有決定（審批）權(quán)：公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；公司的基本管理制度等。從實(shí)際情況來(lái)看，許多國(guó)企的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、聘任及解聘經(jīng)理層仍需上報(bào)股東（會(huì)）審批。

哪些事項(xiàng)應(yīng)由董事會(huì)審議？上報(bào)股東（會(huì)）審批的事項(xiàng)，都應(yīng)該在董事會(huì)層面先進(jìn)行審議。哪些事項(xiàng)應(yīng)由董事會(huì)決定？“三重一大”事項(xiàng)中除去需要股東（會(huì)）決定（審批）的事項(xiàng)、黨組織決定的事項(xiàng)，其余“三重一大”事項(xiàng)均可由董事會(huì)來(lái)決定。由董事會(huì)決定（審批）的“三重一大”決策事項(xiàng)（示例）：

1.公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略；

2.公司三年滾動(dòng)規(guī)劃；

3.公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投融資方案；

4.公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

5.聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；

6.制定公司的基本管理制度；

7.公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施、檢查、評(píng)價(jià)；

8.公司涉及企業(yè)穩(wěn)定的重大問(wèn)題的處理；

9.公司較大生產(chǎn)安全、環(huán)保事故（件）處理，社會(huì)責(zé)任方面的重大事項(xiàng)等。

另外，需要特別提出的是，經(jīng)理班子又在“三重一大”事項(xiàng)決策中扮演什么角色？

《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn)》提到：國(guó)有企業(yè)黨委（黨組）、董事會(huì)、未設(shè)董事會(huì)的經(jīng)理班子等決策機(jī)構(gòu)要依據(jù)各自的職責(zé)、權(quán)限和議事規(guī)則，集體討論決定“三重一大”事項(xiàng)。這表明，經(jīng)理班子參與“三重一大”決策的程度主要取決于公司是否設(shè)董事會(huì)。如果公司設(shè)有董事會(huì)，經(jīng)理班子在“三重一大”決策事項(xiàng)中所扮演的角色更多的是擬訂，而非決定（審批）；如果公司只設(shè)執(zhí)行董事未設(shè)董事會(huì)，許多應(yīng)由董事會(huì)決策的事項(xiàng)則需要經(jīng)營(yíng)層共同參與，進(jìn)行集體決策。